第1篇 大学毕业大学生光大银行实习报告
一、实习单位简介
中国光大银行成立于1992年8月，是由中国光大(集团)总公司控股，亚洲开发银行等228家中外股东参资入股的国内第一家国有控股有国际金融组织参股的银行。
中国光大银行成立13年来，伴随着中国金融业的发展进程，不断开拓创新，锐意进取，各项业务不断拓展，规模不断扩大，截至xx年末，全行资产总额达5301亿元，一般存款余额4500亿元，其中储蓄存款余额792亿元，实现经营利润55.17亿元，整体规模实力处于国内股份制商业银行前列。xx 年7月，在英国《银行家》杂志最新评出全球1000家大银行中，中国光大银行排名第295位，成为一家对中国经济，社会有影响力的全国性股份制商业银行。
13年来，中国光大银行始终坚持“以客户为中心，以市场为导向”的经营理念，不断创新产品优化服务，较好地适应了市场和客户不断变化的需求，在综合经营，公司银行业务，国际业务，理财业务等方面培育了较强的比较竞争优势，成为唯一一家拥有全面代理财政国库业务资格的商业银行;唯一一家连续五年获得摩根——大通银行清算质量认证奖的商业银行;首批获得短期融资券主承销业务资格，承销业绩遥遥领先;首批同时获得了企业年金基金托管人和账户管理人两项资格;首家推出人民币理财业务，其理财品牌在同业处于领跑地位;首家推出固定利率房贷业务，引起社会客户广泛关注。。。。。。特别是首家推出的“阳光理财”本外币系列产品深受客户青睐，逐步成为国内金融知名品牌，树立了精品银行，理财银行良好的社会形象。
截止xx年12月末，我行“总对总”项下工程机械贷款余额达到117.8亿元，较年初增长58.9亿元，增长率100。
截止xx年12月31日，总行为35家合作企业(含3家总对分合作企业)累计授信162.65亿，目前已使用额度117.8亿元，占比72。截止xx年12月31日，“总对总”项下逾期率0.74，按五级分类口径统计，不良贷款两笔，不良余额23.06万元(目前其中一笔已结清，另一笔借款人已偿还部分贷款)，不良率近于0.01。
“总对总”业务开展五年来，部分合作项目项下的合作企业(含经销商)对达到回购条件的贷款，按合作协议条款约定履行了回购责任。截止xx年12月末，回购率为0.52。
二、实习内容
我在光大银行的私人业务部进行了为期两个月的实习，该部门的工作内容主要为商品房贷款和个人工程机械贷款，现将个人工程机械贷款的有关概念准则报告如下。
所谓工程机械贷款是指贷款人向申请购买工程车辆或机械设备的借款人发放的人民币贷款。该行目前开办的工程机械贷款业务，原则上仅限于总行与制造商签订的“总对总”项下的由工程机械制造商直接销售或指定经销商销售的工程车辆和机械设备，特殊情况需上报总行审批。“总对总”工程机械贷款业务是指中国光大银行总行及各分支机构分别与工程机械制造商，特约经销商签订《关于建立工程机械金融网合作协议》及《关于建立工程机械金融网合作协议的从属协议》，为工程机械制造商，特约经销商推荐的终端用户提供的个人工程机械贷款业务。
贷款对象：年满18周岁，具有完全民事行为能力的中国国籍自然人。借款人必须同时具备下列条件：1在贷款人本省(或地区)有常住户口或有效居住证明，有固定和详细的住址;2有2年以上的相关从业经验，具有一定的个人资产和偿还贷款本息的能力;3持有合法有效的工程机械购买合同或协议;4在贷款人处开立了人民币个人储蓄账户或持有贷款人同城分支机构发行的阳光卡;5具有不低于所购工程机械设备购买净价(指实际成交价格，不含各类附加税费及保费等) 的30的存款作为首期付款，或提供有效的相应首付款发票或收据;6借款人同意贷款人将所贷款项划入经销商/制造商在贷款人处开立的账户或贷款人认可的其他账户;7能够提供贷款人总行认可的有效担保方式;8能够提供已与建设单位签订的工程承包合同或租赁合同;9贷款人总行规定的其他条件。
贷款额度：贷款金额最高不超过工程机械设备购买净价的70(含)，单一自然人或家庭贷款总余额原则上不得超过800万元。贷款期限：单笔贷款期限最长不超过3年(对于单价较高的挖掘机，悬挖钻机，摊铺机等特殊类产品可适当延长至4年)。贷款人在确定贷款期限时，应在综合考虑借款人的经济收入状况，还款能力，保证或抵押物状况，健康状况及年龄等因素的基础上合理确定贷款期限。贷款到期时借款人的年龄不得过60周岁。贷款利率：贷款利率按中国人民银行规定的相应贷款基准利率浮动一定比例确定，原则上，可上浮但不得下浮。贷款期限在一年以内(含)的，遇中国人民银行调整基准利率的，仍实行合同利率，不分段计息;贷款期限在一年以上的，遇中国人民银行调整基准利率的，我行规定在合同期内按年调整，即在下一年度的公历1月1日起按相应利率档次执行新的贷款利率。如未遇基准利率调整，则下一年度利率与上年度利率相同。对借款人未按合同约定用途使用贷款或未按合同约定日期还款的，贷款人按照中国人民银行的规定计收罚息。本贷款还款方式包括按月等额，按月等本两种还款方式。本贷款实行从放款的次月起开始还款，每一个公历月为一个还款期，均按月计收利息。合同约定的首期和最后一期按实际占用天数计算利息。贷款担保方式：所购工程机械设备抵押经销商/分公司/子公司/办事处全额回购担保制造商全额回购担保一定比例保证金。即通过授信方式给予制造商一定的按揭回购担保额度，为本业务项下借款人提供全额回购担保，并要求制造商/经销商在我行存入一定的回购担保保证金。
合作方的基本条件及合作方式：
(一)合作企业
1、注册资金在1亿元人民币以上，已在工程机械生产领域树立国际著名/知名品牌的行业龙头企业;
2、产销规模较大和技术力量雄厚的国内大型企业或绩优上市公司;
3、年产量原则上应在全国相应类别设备制造中占主导地位的前10名之内，年销售额在10亿元人民币以上，企业总体赢利水平较好。
4、根据《中国光大银行客户信用评级试行办法》，我行支持的工程机械合作企业信用评级原则上应在a级(含)以上。
(二)经销商
1、原则上应与贷款人在同一城市;
第2篇 大学毕业生银行柜员实习报告
对于每一个准备毕业生来说，实习是有喜有悲的。那么在银行柜员的实习生的实习报告如何书写？大学毕业生银行柜员实习报告
经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系，大学毕业生银行柜员实习报告。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。
会计业务
对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。
第3篇 大学毕业生银行实习报告
大学毕业生银行实习报告
尊敬的老师：
通过在建行的实习工作，我对自己在学校里所学的知识掌握的更加熟练了，我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。现将我在实习期间的工作情况汇报如下。
一、会计业务
我对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。
“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。
二、储蓄业务
储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。
三、信用卡业务
信用卡按是否具有消费信贷(透支)功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡;按信用等级分为金卡与普通卡。
四、信贷业务
由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。
五、银行实习工作总结
通过这次的实习，我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务，但是，这帮助我更深层次地理(教学案例，试卷，课件，教案)解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。
第4篇 大学毕业生银行会计实习报告
大学毕业生银行会计实习报告范文
一,储蓄存款实名制的含义
储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时,必须出示有效身份证明,银行员工有义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度.其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下,促进金融体系在公平,公正,公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性,合法性.
我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度.其记名可以是真名,假名,代码亦可以是亲友的名字.特别是活期储蓄,银行只认存折不认人,只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款.储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.
二,为什么要实储蓄存款实名制
我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题,已经妨碍了改革开放的进程,到了积重难返的地步.
1,税收征管困难,偷逃税款严重.纳税是公民的义务,但在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对不少财务管理人员来说,逃税倒成了其义务,我国个人所得税规模占人均gdp的比重大约在0.28%左右,远低于发展中国家平均水平的2.1%,税源流失过多,根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立公民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务,无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距,缓解社会矛盾,使国家集中力量办大事.
2,储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移.截止1999年6月末,我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达6.3万亿元.我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的,1987年,我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,1994年突破2万亿元,t995年突破3万亿元,到1998年末更是达5.3万亿元,而仅仅半年,1999年6月末已达6.3万亿元.1992年以来,我国gdp增长率虽然走上了快速增长的通道,的年份是1992年的14.1%,最低的年份是1998年的7.8%,从92年到98年,算术平均数也仅10.76%,gdp的增长与储蓄存款增长不同步,这说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜.二是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接来源于国有资产的流失.
3,使我国的相关调整政策无所适从,实施效果大打折扣.比如,针对我国内需不旺,消费疲软的状况,国家出台了一系列刺激消费的政策,如连续下调利率,鼓励消费信贷,征收储蓄利息所得税,增加公务员和事业单位人员工资收入,刺激教育消费等等,但这些政策实施效果很不明显,为什么 因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对症下药,对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料,这部分仅占存款人数7%的阶层控制了约60%以上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加减少,钱对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他们对刺激消费的政策很麻木.
4,个人信用制度无法建立起来.市场经济就是信用经济,一切经济关系要靠信用来维系,没有好的信用制度,就会产生'交易冷淡'和'投资锁定'现象,由于互不信任,交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落,'银行惜贷,企业惜投,个人惜借'的悲观情绪弥漫,造成经济活力日益下降,宏观调控政策难以发挥作用.个人信用制度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融法律法规建设,金融产品创新,技术创新和管理创新等诸多内容,但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本,最核心的内容.
三,如何实行储蓄存款实名制
1,以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄存款实名制.信用是公民活在世上的面子和通行证,个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款,透支和分期付款,还影响到退休保障.在储蓄存款实名制的记录和支持下,每个人的每一笔收入,交易,纳税,借款,还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础.
2,实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局,由税务局作为纳税依据,税务局有义务对个人财产高度保密,并建立相应的惩罚措施.为堵塞现金交易,逃避税务检查的漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次数,对不正常情况报送税务局.
3,明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个人财产进行申报登记,说明可计算的合法来源,对于到期按兵不动,无人认领的,以及无法说明合法来源的,国家给予冻结调查,违法收入将没收充公.
4,要促进支付手段的票据化,为财产登记和依法征税提供依据.尤其是个人帐户要普及支票转帐业务,票据清算要实现电子化,即时化,通存通兑化,切实提供'随时,随地,随意'的个人转帐业务,逐步改变传统的依赖现金交易的做法.
四,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响
50年来,我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展.金融是经济的核心,金融稳定了,人心才能稳定,社会才能稳定和发展.发展储蓄需要安全感,安全感源于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造成存款人不安全心理的增加,因为'怕露富'是一种普遍的社会心理,老百姓怕露富,贪污****分子也怕露富,如何在两者之间权衡,趋利避害,很费思量,这是我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题.实习报告第二,推出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提款增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因为中小银行的历史,背景和存款实力一直是老百姓把握不住的.存款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力,所谓水落石出,存款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来,由此冲击到整个银行体系,甚至引起金融恐慌.
因此,减轻实行储蓄存款实名制的负面影响,关键要做好以下三点:
1,反对****.某些地方基层机构乱收费,乱摊派,乱罚款比较严重,实行储蓄存款实名制,有可能使干部更容易掌握居民的家底,因而更容易有的放矢治理'三乱'效率更高.因此对基层干部要加强知法守法教育,严惩'三乱',对滥用职权,侵犯存款人利益的要坚决追究其法律责任和经济责任.
2,加强法律法规配套建设.如'保密法','个人财产保护法'.
3,加强职业道德教育.对银行内部工作人员和公安,法院,纪检,审计等执法部门内部工作人员进行职业道德教育,严格执法,严格保密.加大对执法部门的监督力度,控制好执法机构对个人金融财产查询,冻结,划扣的权力.
第5篇 2023大学毕业生银行会计实习报告
一,储蓄存款实名制的含义
储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时,必须出示有效身份证明,银行员工有义务给予记录,并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度.其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下,促进金融体系在公平,公正,公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性,合法性.
我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度.其记名可以是真名,假名,代码亦可以是亲友的名字.特别是活期储蓄,银行只认存折不认人,只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款.储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.
二,为什么要实储蓄存款实名制
我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题,已经妨碍了改革开放的进程,到了积重难返的地步.
1,税收征管困难,偷逃税款严重.纳税是公民的义务,但在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对不少财务管理人员来说,逃税倒成了其义务, 我国个人所得税规模占人均gdp的比重大约在0.28%左右,远低于发展中国家平均水平的2.1%,税源流失过多,根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立公民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务,无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距,缓解社会矛盾,使国家集中力量办大事.
2,储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移.截止1999年6月末,我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达6.3万亿元.我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的,1987年,我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,1994年突破2万亿元,t995 年突破3万亿元,到1998年末更是达5.3万亿元,而仅仅半年,1999年6月末已达6.3万亿元.1992年以来,我国gdp增长率虽然走上了快速增长的通道,最高的年份是1992年的14.1%,最低的年份是1998年的从92年到98年,算术平均数也仅10.76%,gdp的增长与储蓄存款增长不同步,这说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜.二是有些个人收入已经不于国民收入,而是直接于国有资产的流失.
3,使我国的相关调整政策无所适从,实施效果大打折扣.比如,针对我国内需不旺,消费疲软的状况,国家出台了一系列刺激消费的政策,如连续下调利率,鼓励消费信贷,征收储蓄利息所得税,增加公务员和事业单位人员工资收入,刺激教育消费等等,但这些政策实施效果很不明显,为什么 因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对症下药,对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料,这部分仅占存款人数7%的阶层控制了约 60%以上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加减少,钱对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他们对刺激消费的政策很麻木.
4,个人信用制度无法建立起来.市场经济就是信用经济,一切经济关系要靠信用来维系,没有好的信用制度,就会产生'交易冷淡'和'投资锁定'现象,由于互不信任,交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落,'银行惜贷,企业惜投,个人惜借'的悲观情绪弥漫,造成经济活力日益下降,宏观调控政策难以发挥作用.个人信用制度建立当然是一个复杂的程序,涉及到金融法律法规建设,金融产品创新,技术创新和管理创新等诸多内容,但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本,最核心的内容.
三,如何实行储蓄存款实名制
1,以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄存款实名制.信用是公民活在世上的面子和通行证,个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款,透支和分期付款,还影响到退休保障.在储蓄存款实名制的记录和支持下,每个人的每一笔收入,交易,纳税,借款,还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础.
2,实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局,由税务局作为纳税依据,税务局有义务对个人财产高度保密,并建立相应的惩罚措施.为堵塞现金交易,逃避税务检查的漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次数,对不正常情况报送税务局.
3,明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个人财产进行申报登记,说明可计算的合法,对于到期按兵不动,无人认领的,以及无法说明合法的,国家给予冻结调查,违法收入将没收充公.
4,要促进支付手段的票据化,为财产登记和依法征税提供依据.尤其是个人帐户要普及支票转帐业务,票据清算要实现电子化,即时化,通存通兑化,切实提供'随时,随地,随意'的个人转帐业务,逐步改变传统的依赖现金交易的做法.
四,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响
50年来,我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展.金融是经济的核心,金融稳定了,人心才能稳定,社会才能稳定和发展.发展储蓄需要安全感,安全感源于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造成存款人不安全心理的增加,因为'怕露富'是一种普遍的社会心理,老百姓怕露富,贪污****分子也怕露富,如何在两者之间权衡,趋利避害,很费思量,这是我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题.实习报告第二, 推出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提款增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因为中小银行的历史,背景和存款实力一直是老百姓把握不住的.存款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力,所谓水落石出,存款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来,由此冲击到整个银行体系,甚至引起金融恐慌.
因此,减轻实行储蓄存款实名制的负面影响,关键要做好以下三点:
1,反对****.某些地方基层机构乱收费,乱摊派,乱罚款比较严重,实行储蓄存款实名制,有可能使干部更容易掌握居民的家底,因而更容易有的放矢治理'三乱'效率更高.因此对基层干部要加强知法守法教育,严惩'三乱',对滥用职权,侵犯存款人利益的要坚决追究其法律责任和经济责任.
2,加强法律法规配套建设.如'保密法','个人财产保护法'.
